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新加坡房产税如何征收?【2021最新】

在新加坡拥有房地产的业主,无论国籍,无论房地产是否出租,每年1月31日或之前都须向新加坡税务局(IRAS)缴纳房地产税。政府所征收的税款将用于帮助子女们完成学业和健康成长,用于维护新加坡的国家安全,为国人提供负担得起的优质医疗服务,以及营造舒适的居住环境,让新加坡成为所有人引以为豪的美丽家园。


认识新加坡房地产税

为什么要征收房地产税?

房地产税是对房地产业主所征收的税项,所有房地产业主都必须缴交房地产税。所征收的房地产税将用于子女们的教育、年长者的医疗设施以及修建可供所有人享用的休闲公园等。

产税的计算公式

房地产税额 = 年值(AV) × 税率

新加坡税务局如何评估房地产的年值?

年值(AV)为该物业一年的租金收入估值减去家具、装修以及物业保养费用的估值。物业的年值由新加坡税务局决定,税务局会参考相似物业的市场租金,面积大小,地理位置,新旧状况等等给出相应年值。一般住宅物业的年值不与业主实际收得的租金挂钩。(一些特殊物业,比如待开发的土地、酒店、炼油厂、化工厂、电厂等等有另外的年值计算方式。)

欲知年值评估是否合理,您可以浏览建屋局市区重建局网站上的租金列表,以作比较。

累进房地产税率

新加坡的房地产税率采用累进制,房地产价值较高的屋主需缴交的房地产税也较高,而自居屋主缴交的税额(见表1)又比非自居屋主的税额(见表2)少。

房产税税率表1:自住住宅

来源:新加坡税务局(IRAS)

房产税税率表2:非自住住宅

来源:新加坡税务局(IRAS)

举个例子,A先生的的四房式共管公寓年值是3.6万新币。如果A先生的公寓用于自住,应缴房产税为1,120新币/年。如果A先生以每月4,500新币出租该公寓,应缴房地产税则为3,720新币/年

您可以使用新加坡税务局的互动式房产税计算器来计算您需要支付多少房产税。您可以计算出过去五年到下一年的房产税,计算器亦内置了每年适用于各种类型物业的回扣。


常见问题解答

业主如何缴交房地产税?

GIRO(一般银行循环订单)是首选的付款方式,大多数纳税人都使用GIRO缴税。使用GIRO的好处有:

  • 简单、准确——易于监控付款和准确扣款;
  • 便利——款项自动从银行账户中扣除;
  • 及时——直接入账,更快收到退税款;
  • 优惠——可享受长达12期的每月免息分期付款,也可选择每年一次性扣款。

此外,新加坡税务局还接受各种电子支付方式、信用卡付款和电汇。更多交税方式详情,请浏览新加坡税务局官网的相关页面

对于自居屋主,如果房地产税额是以“非屋主自居房地产税率”计算的,该如何提出申请?

请登录mytax.iras.gov.sg,点击“Apply for Owner-Occupier Tax Rates”。请注意:屋主自居房地产税率仅适用于个人或已婚夫妇一间自居的房地产。

如果纳税人遗失/未收到房地产税单,该如何获得税单或账户详情的复印件?

请登录mytax.iras.gov.sg,并使用SingPass进行以下电子服务:

  • 获取税单的复印件(选择“Notices”)
  • 要求获得账户详情(在“Account Summary” 项下)

如何确认新加坡税务局已收到税款或如何查阅未缴税额?

税务局在收到税款后三天之内,会在您的纳税账户上记录您已缴交的税额。请浏览www.iras.gov.sg/irashome/ePTBalance,通过您的NRIC及房产地址核实您的税务情况。

听说在新冠疫情的打击下,新加坡政府出台2020年房产税减免方案,我能受惠吗?

为帮助在疫情危机期间刺激经济,最近的2020年“同舟共济”预算案的确有许多财产税的减免。然而,这些政策都并非针对住宅物业。这意味着您必须继续为您的组屋、公寓和有地房屋支付房产税。

不过如上所述,只要您是房产的住户,您就可以享受较低的自住者房产税率,这也算是一种持续的救济措施。

房地产税的滞纳金是多少?

逾期交税将被收取5%的罚款。不过,罚款规则也有例外情况。如果您的物业进行了临时性的重新评估或新的评估,业主将有额外的1个月时间来缴纳房地产税。如果业主仍然没有缴纳,政府有权从任何地方向业主收取款项——无论是他们的个人银行账户还是他们的工资单。在这之前,如果业主面临经济困难,他们可以主动联系税务局,安排分期付款。这些请求可根据具体情况予以批准。


延伸阅读:一个中产在新加坡付房产税的经验


资料来源:新加坡税务局(IRAS)


以上便是2021年最新的新加坡房地产税指南,希望对您有所帮助。欲了解更多有关新加坡买房的交易税费,请阅览【居外百科︱新加坡】。

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